Податки для ФОП: Мінфін роз’яснив правила для майстрів

Мінфін роз’яснив податкові правила для ФОП: Детальний посібник для майстрів

Міністерство фінансів України продовжує свою важливу комунікаційну кампанію «Податки захищають», метою якої є підвищення обізнаності громадян та підприємців щодо важливості та механізмів сплати податків. У рамках цієї ініціативи відомство надало докладні роз’яснення щодо податкових зобов’язань для фізичних осіб-підприємців (ФОП), обравши для прикладу типового представника сфери послуг – майстра-плиточника. Цей кейс є чудовою ілюстрацією того, як сучасний підприємець може легалізувати свою діяльність, ефективно сплачувати податки та використовувати цифрові інструменти, такі як застосунок «Дія».

Чому легалізація діяльності ФОП є ключовою?

В умовах ринкової економіки та постійних змін у законодавстві, питання легалізації бізнесу стоїть на першому місці для кожного підприємця. Сплата податків – це не лише законодавчий обов’язок, а й внесок у розвиток держави, її інфраструктури, соціальних програм та обороноздатності. Для самого підприємця легальна діяльність відкриває доступ до банківських послуг, можливості залучення інвестицій, участі у тендерах та підвищує довіру клієнтів.

ФОП 3-ї групи: Особливості та переваги

Майстер-плиточник, як і багато інших представників сфери послуг, часто обирає спрощену систему оподаткування, зокрема 3-ю групу. Ця група є однією з найпопулярніших серед малих та середніх підприємців завдяки своїй відносній простоті та передбачуваності. Основні характеристики ФОП 3-ї групи:

• Обмеження за доходом: Річний обсяг доходу не повинен перевищувати встановленого ліміту (на 2024 рік – 1167 розмірів мінімальної заробітної плати, що становить 8 285 700 грн).
• Кількість найманих працівників: Немає обмежень щодо кількості найманих працівників.
• Види діяльності: Дозволені практично всі види діяльності, за винятком тих, що заборонені для спрощеної системи (наприклад, фінансове посередництво, видобуток корисних копалин тощо).

Податкові зобов’язання майстра-плиточника на 3-й групі

Розглянемо детальніше, які саме податки та збори повинен сплачувати майстер-плиточник, що працює як ФОП 3-ї групи:

• Єдиний податок (ЄП): Становить 5% від отриманого доходу. Це означає, що з кожної заробленої гривні 5 копійок йде до бюджету. Сплата ЄП відбувається щоквартально, протягом 10 календарних днів після граничного терміну подання податкової декларації за звітний квартал.
• Єдиний соціальний внесок (ЄСВ): Сплачується щомісячно, незалежно від наявності доходу. Розмір ЄСВ становить 22% від мінімальної заробітної плати. На 2024 рік мінімальний ЄСВ складає 1562 грн на місяць (22% від 7100 грн). Максимальна база для нарахування ЄСВ – 15 розмірів мінімальної заробітної плати. Сплата ЄСВ здійснюється щоквартально, протягом 20 календарних днів після закінчення кварталу.

Важливо зазначити, що для ФОП 3-ї групи не передбачається сплата податку на додану вартість (ПДВ), якщо вони не є платниками ПДВ за власним бажанням або за обов’язком (при перевищенні певних обсягів доходу).

Як легалізувати дохід та сплачувати податки через «Дію»?

Мінфін особливо наголошує на зручності використання сучасних цифрових інструментів для підприємців. Застосунок «Дія» значно спрощує процес ведення бізнесу та взаємодії з державою:

• Реєстрація ФОП: Можлива онлайн за кілька хвилин.
• Облік доходів: У «Дії» можна вести облік надходжень, що спрощує формування податкової звітності.
• Сплата податків: Через «Дію» можна швидко та зручно сплатити єдиний податок та ЄСВ, отримавши відповідні реквізити та сформувавши платіжне доручення.
• Подання декларацій: Податкові декларації платника єдиного податку також можна подавати онлайн через електронний кабінет платника податків або через «Дію».

Ці функції дозволяють підприємцям мінімізувати бюрократичні процедури та зосередитися на розвитку свого бізнесу.

Практичний приклад: Дохід 50 000 грн на місяць

Припустимо, майстер-плиточник, що є ФОП 3-ї групи, має щомісячний дохід у розмірі 50 000 грн. Розрахуємо його податкові зобов’язання:

• Єдиний податок: 50 000 грн * 5% = 2 500 грн на місяць.
• Єдиний соціальний внесок: 1562 грн на місяць (за умови, що він не перевищує максимальної бази).

Таким чином, щомісячні податкові відрахування становитимуть близько 4062 грн. Ці суми сплачуються згідно з квартальними термінами. Важливо пам’ятати, що всі доходи повинні бути відображені в обліку та звітності.

Переваги легальної роботи для підприємця та держави

Для підприємця легальна робота означає:

• Офіційний стаж та пенсійне забезпечення (завдяки ЄСВ).
• Можливість отримати банківські кредити та лізинг.
• Захист законом своїх прав як суб’єкта господарювання.
• Відсутність ризиків штрафів та перевірок за незадекларовану діяльність.
• Підвищення довіри клієнтів та партнерів.

Для держави та суспільства сплата податків є фундаментом:

• Фінансування армії та обороноздатності.
• Розвитку інфраструктури (дороги, мости, комунікації).
• Соціальних програм (пенсії, субсидії, допомоги).
• Підтримки освіти та медицини.

Висновок

Роз’яснення Міністерства фінансів є важливим кроком у підвищенні податкової культури та спрощенні розуміння податкових зобов’язань для ФОП. Приклад майстра-плиточника демонструє, що легалізація бізнесу та сплата податків на спрощеній системі – це прозорий, доступний та вигідний шлях для розвитку підприємництва в Україні. Використання сучасних цифрових інструментів, таких як «Дія», робить цей процес ще більш зручним та ефективним, дозволяючи підприємцям зосередитися на своїй основній діяльності, впевнено дивлячись у майбутнє.